2025年度个人所得税综合所得汇算清缴办理进行中。您是否还在思考要不要办、怎么办、去哪儿办？现为您梳理了最新的个税年度汇算要点指引，带您轻松搞定。

　　一、办理时间要记牢

　　2025年度个人所得税综合所得汇算清缴的办理时间为2026年3月1日至6月30日。

　　二、两步先判办不办

　　想知道自己是否需要办理年度汇算？

　　第一步： 先看计算公式。应退或应补税额=【（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠）× 适用税率-速算扣除数】-减免税额-已预缴税额；第二步： 根据计算结果，对号入座。

　　● 无需办理汇算的情形

　　如果您已依法预缴个人所得税，且符合以下任意一条，无需办理： 1. 年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的； 2. 年度汇算清缴补税金额不超过400元的；3. 已预缴税额与汇算清缴实际应纳税额一致的；4. 符合汇算清缴退税条件但不申请退税的。

　　● 需要办理汇算的情形

　　1. 已预缴税额大于汇算清缴实际应纳税额且申请退税的；2. 综合所得收入超过12万元且补税金额超过400元； 3. 因适用所得项目错误、扣缴义务人未依法履行扣缴义务、取得综合所得无扣缴义务人，造成纳税年度少申报或者未申报综合所得的。

　　三、多种渠道任您挑

　　您可以根据自身情况，选择以下方式之一办理。

　　1. 首选： 线上办理（推荐）。登录个人所得税App或自然人电子税务局网站办理。优势： 税务机关提供申报表项目预填服务，简便快捷。

　　2. 线下/邮寄办理。（1） 办税服务厅： 前往主管税务机关的办税服务厅办理；（2） 邮寄申报：不方便上网的纳税人，可以选择邮寄申报。请注意： 邮寄申报无法使用预填服务，需逐项填写信息。

　　四、汇算之前三准备

　　以个人所得税App办理年度汇算为例，建议您先做好以下准备，可以事半功倍：

　　1. 核实收入信息： 在个税App首页点击进入“2025综合所得年度汇算”专题页，点击【汇算办理】，查看您的收入数据是否准确。如有异议，先与扣缴单位核实或发起申诉；2. 核查扣除信息： 确认2025年度享受的专项附加扣除（如子女教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等）是否已填报齐全；3. 确认银行卡信息： 为确保退税顺利到账，请确保您在中国境内开设的符合条件的银行账户信息准确有效 。

　　五、退补税款须知晓

　　申请退税： 申报时如计算出的结果为负数，您可申请退税。请确保提供的银行账户准确。对于生活负担较重的纳税人，税务机关提供优先退税服务。

　　办理补税： 如计算结果为正数且不符合免于办理条件，请您在6月30日前通过网上银行、办税服务厅等渠道及时补缴税款。逾期将依法加收滞纳金。

　　温馨提示： 1. 请务必确保填报信息的真实、准确、完整。切勿轻信各类“退税秘籍”，以免影响个人纳税信用；2. 如果您在办理过程中遇到问题，可通过上海税务网站或拨打12366纳税缴费服务热线咨询。（综合自： 上海税务）